2025.11.09

【2025年最新版】iDeCo（イデコ）の仕組みと始め方を初心者向けに徹底解説！

合理的な暮らし研究家

Table of Contents

1. 導入（要約）

iDeCo（個人型確定拠出年金）の仕組みを初心者にもわかりやすく解説します。
iDeCoは、自分で毎月積み立てたお金を運用し、老後資金をつくるための公的制度です。
掛金が全額所得控除になるなど、節税効果が大きいのが最大の特徴です。

2022年・2024年の制度改正により、加入可能年齢が65歳未満まで拡大、
さらに2025年以降も継続して非課税での受け取り方法（年金・一時金）が整備されています。

2. iDeCoとは

iDeCo（Individual-type Defined Contribution Plan）は、
「自分で積み立て」「自分で運用し」「自分で受け取る」年金制度です。

国民年金や厚生年金などの公的年金に“上乗せ”する制度であり、
働き方や職業に応じて掛金上限額が異なります。

加入は任意ですが、税制優遇が強力なため、
資産形成＋節税を両立させたい人にとって非常に有効な選択肢です。

3. 節税の仕組み（3つの非課税メリット）

区分	内容	節税効果
掛金拠出時	掛金が全額所得控除	所得税・住民税が軽減
運用期間中	運用益が非課税	通常20％課税がゼロ
受取時	公的年金控除・退職所得控除	税負担を最小化できる

例：会社員が毎月2万円を拠出

→ 年間24万円 × 所得税・住民税30％＝約7.2万円の節税効果
（※実際の節税額は所得や扶養状況により異なります）

4. 加入資格と掛金の上限額

区分	加入可否	月額上限
自営業者（第1号被保険者）	○	68,000円
会社員（企業年金なし）	○	23,000円
会社員（企業型DCあり）	○（一部制限）	20,000円
公務員	○	12,000円
専業主婦（第3号被保険者）	○	23,000円

📍65歳未満まで加入可能
以前は60歳未満でしたが、改正で加入可能期間が延長されています（2022年施行）【出典：国民年金基金連合会】。

5. 始め方と運用の流れ

ステップ①：金融機関を選ぶ

銀行・証券・保険会社など、多くの金融機関がiDeCoを取り扱っています。
運用商品・手数料・サポート体制を比較しましょう。

ステップ②：申込書を取り寄せ・提出

マイナンバーカード、年金手帳、勤務先の証明書類などが必要です。
申請後、2〜3か月で口座が開設されます。

ステップ③：掛金を設定

毎月5,000円〜上限まで1,000円単位で設定可能。
自動引き落としで積立投資が継続されます。

ステップ④：運用商品を選ぶ

投資信託・定期預金・保険などから選択。
長期運用に向くインデックス型投資信託が主流です。

6. メリット・デメリット

メリット

掛金が全額所得控除で節税効果が大きい
運用益が非課税
自分の年金を自分で作れる

デメリット

60歳まで原則引き出し不可
金融機関・商品により手数料が発生
転職・退職時は移換手続きが必要

7. 注意点（2025年時点の最新制度）

加入可能年齢は65歳未満（国民年金第1・2号・3号すべて対象）
受給開始は60歳〜75歳の間で選択可
企業型DCとの同時加入も条件付きで可能（企業がDC規約で許可している場合）
受け取り方法の選択自由度が拡大（一時金・年金・併用）
老後資金専用の制度であり、途中解約は原則不可

【根拠】

国民年金基金連合会「iDeCo公式サイト」
金融庁「個人型確定拠出年金の概要」

8. まとめ＆今日からできる一歩

「iDeCoは“節税しながら老後資金をつくる制度”」

掛金が全額所得控除 → 毎年の節税につながる
運用益が非課税 → 長期運用で複利が最大化
受取時も控除あり → 税負担を最小限にできる

まずは金融機関を比較して、手数料が安く・インデックス型商品が多い口座を選びましょう。

9. FAQ

Q1. 60歳まで引き出せないのはなぜ？
→ 老後資金形成を目的とする制度のため、税制優遇の代わりに制限があります。

Q2. iDeCoと新NISAは併用できますか？
→ 可能です。NISA＝中期資産形成、iDeCo＝老後資金、と目的を分けて併用しましょう。

Q3. 転職や退職したらどうなる？
→ 「移換手続き」を行えば継続可能です。放置すると手数料負担が発生するため注意。

10. 参考文献（一次情報優先）

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